Maintenant, le Congrès cherche à aider les Américains à épargner en renforçant les programmes 401 (k) – les comptes de retraite à imposition différée parrainés par l’entreprise auxquels les employés peuvent contribuer un revenu et les employeurs peuvent égaler leurs contributions.
Un nouveau projet de loi, qui devrait arriver sur le bureau du président Joe Biden d’ici la fin de l’année, pourrait obliger la plupart des régimes de retraite parrainés par l’employeur à inscrire automatiquement leurs travailleurs, ce qui permettrait aux emprunteurs étudiants d’épargner plus facilement et aux travailleurs âgés de faire un contributions de rattrapage. Cela réduira également les coûts pour les petites entreprises.
L’épargne-retraite aux États-Unis a longtemps été considérée comme un tabouret à trois pieds. Les Américains avaient des régimes de retraite, des prestations de sécurité sociale et des régimes à cotisations définies comme le 401 (k). Plus maintenant.
“Je ne pense pas qu’on ait jamais prévu que ce serait le premier pied du tabouret”, a déclaré Jonathan Barber, responsable de la recherche sur les politiques de rémunération et d’avantages sociaux chez Ayco Personal Financial Management, une unité de Goldman Sachs qui fournit des services d’investissement à des centaines d’entreprises américaines et à plus d’un million d’employés.
En effet, le 401 (k) n’a jamais été conçu pour être le principal outil de retraite des Américains lorsqu’il a été introduit dans le code des impôts américain en 1978. “Quand ça marche, ça marche très bien”, a déclaré Sri Reddy, vice-président senior de la retraite. et des solutions de revenu pour Principal Financial Group.
Le 401 (k) fait naturellement appel en tant que véhicule d’épargne aux Américains qui rapportent plus d’argent, disent les critiques. Dans le cadre du régime actuel, un employé dans la tranche d’imposition la plus élevée économise 37 %. Mais un employé dans la tranche d’imposition la plus basse bénéficierait d’un avantage avant impôt en économisant seulement 10 % sur les revenus différés.
Pourtant, le Congrès pense qu’il existe une solution.
Fin 2019, l’un des textes législatifs les plus importants sur la retraite au cours des 15 dernières années a été promulgué par le président Donald Trump : la loi bipartisane Setting Up Every Community Up for Retirement Enhancement, ou SECURE Act. Le projet de loi supprimait les limites d’âge maximales pour les cotisations de retraite, prévoyait des crédits d’impôt pour que les petites entreprises offrent à leurs employés des plans 401 (k) et étendait les prestations de retraite à certains employés à long terme mais à temps partiel.
La semaine dernière, le Congrès a adopté à la quasi-unanimité un autre projet de loi, SECURE 2.0, qui comporte des modifications encore plus importantes. Le Sénat devrait adopter sa version dans les prochaines semaines.
Voici un aperçu de la façon dont le principal régime d’épargne-retraite aux États-Unis pourrait bientôt changer.
Inscription automatique
Dans ce qui serait le plus grand changement apporté au programme 401 (k), SECURE 2.0 obligerait les employeurs à inscrire automatiquement tous les travailleurs éligibles à leurs plans 401 (k) à un taux d’épargne de 3 % du salaire. (De nombreux employés doivent actuellement s’inscrire, puis choisir leur niveau de cotisation.) La nouvelle règle s’applique également au 403 (b), un programme similaire pour les employés de certaines organisations publiques et exonérées d’impôt.
Les taux de cotisation des travailleurs inscrits seraient automatiquement augmentés chaque année de 1 % jusqu’à ce que leur cotisation atteigne 10 % par an.
Bien que les travailleurs aient la possibilité de se retirer du régime ou de modifier leur niveau de cotisation après leur adhésion, l’inscription automatique des travailleurs à ces régimes entraînerait un énorme changement dans la participation des employés les plus jeunes et les moins bien rémunérés au programme.